La défiscalisation immobilière est une stratégie d’investissement de plus en plus prisée par les particuliers souhaitant réduire leur imposition et se constituer un patrimoine. Mais comment cela fonctionne-t-il ? Quels sont les dispositifs existants et leurs avantages ? Cet article vous propose un tour d’horizon complet sur le sujet.
Qu’est-ce que la défiscalisation immobilière ?
La défiscalisation immobilière consiste à investir dans un bien immobilier afin de bénéficier d’avantages fiscaux, tels que des réductions d’impôts ou des déductions de charges. Ces dispositifs ont pour objectif d’encourager l’investissement locatif et la rénovation de logements, tout en permettant aux contribuables de se constituer un patrimoine et de préparer leur retraite.
Les différents dispositifs de défiscalisation immobilière
Il existe plusieurs dispositifs permettant de bénéficier d’une défiscalisation immobilière. Voici les principaux :
Le dispositif Pinel
Le dispositif Pinel, qui a succédé au dispositif Duflot en 2014, a pour but d’encourager l’investissement locatif dans le neuf. En achetant un logement neuf éligible et en le mettant en location pendant une durée minimale de 6, 9 ou 12 ans, l’investisseur peut bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu pouvant atteindre 21% du prix d’achat du logement, dans la limite de 300 000 euros et de certaines conditions de plafonds de loyers et de ressources des locataires.
Le dispositif Denormandie
Le dispositif Denormandie, mis en place en 2019, vise à encourager la rénovation de logements anciens situés dans des villes moyennes connaissant des difficultés. Il reprend les mêmes principes que le Pinel, avec une réduction d’impôt pouvant aller jusqu’à 21% du coût total de l’opération (achat + travaux), sous réserve que les travaux réalisés représentent au moins 25% du coût total et que le bien soit loué pendant au moins 6, 9 ou 12 ans.
La loi Malraux
La loi Malraux permet aux propriétaires qui réalisent des travaux de restauration sur un bien immobilier situé dans un secteur sauvegardé, une zone de protection du patrimoine architectural urbain ou paysager (ZPPAUP) ou une aire de mise en valeur de l’architecture et du patrimoine (AVAP), de déduire le montant des travaux de leur revenu global. Le taux de défiscalisation varie entre 22% et 30% du montant des travaux, selon la localisation du bien.
Le déficit foncier
Le déficit foncier permet aux propriétaires-bailleurs de déduire de leurs revenus fonciers les charges liées à leur bien immobilier, telles que les travaux d’entretien, de réparation ou d’amélioration. Si le montant des charges dépasse les revenus fonciers, le déficit est reportable sur les revenus fonciers des 10 années suivantes. En cas de déficit supérieur à 10 700 euros, la différence est déductible du revenu global.
Les conseils pour réussir sa défiscalisation immobilière
Pour optimiser votre investissement et tirer le meilleur parti de la défiscalisation immobilière, voici quelques conseils à suivre :
- Choisissez le dispositif adapté à votre situation : prenez en compte vos objectifs patrimoniaux, votre capacité d’endettement et la localisation du bien.
- Renseignez-vous sur les conditions d’éligibilité des dispositifs : certains nécessitent de respecter des plafonds de loyers et de ressources des locataires, tandis que d’autres imposent des critères de performance énergétique ou de localisation géographique.
- Anticipez la revente du bien : pour bénéficier pleinement des avantages fiscaux, il est souvent nécessaire de conserver le bien pendant une durée minimale. Pensez également à la plus-value potentielle lors de la revente et aux frais liés à celle-ci (notaire, agence immobilière).
- Faites appel à un professionnel pour vous accompagner dans votre projet : un conseiller en gestion de patrimoine ou un expert-comptable pourra vous aider à choisir le dispositif le plus adapté à votre situation et à optimiser votre investissement.
En somme, la défiscalisation immobilière est une stratégie d’investissement intéressante pour les particuliers souhaitant réduire leur imposition et se constituer un patrimoine. Plusieurs dispositifs existent, chacun avec ses avantages et conditions d’éligibilité. Pour réussir votre investissement, il est essentiel de bien choisir le dispositif adapté à votre situation, de respecter les conditions d’éligibilité et de vous faire accompagner par un professionnel si nécessaire.